Подставные лица в уголовном праве

Впервые в Уголовном кодексе прописано понятие подставного лица.

Формальному начальнику фирмы будет грозить до трех лет лишения свободы. Проверять же нового хозяина фирмы — липовый он или нет — будут в том числе нотариусы.

Глава государства подписал Федеральный закон №67-ФЗ от 30 марта 2015 года «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Это пакет поправок в ряд законов, касающихся регистрации юридических лиц, сделок с долями обществ с ограниченной ответственностью: онлайн-регистрации юрлиц через нотариусов, определение подставного лица и ужесточение санкций за подачу ложных сведений в ЕГРЮЛ и др.

В целом новый закон значительно расширил полномочия нотариусов в корпоративной сфере. Например, теперь через них будут проходить все сделки по долям в обществах с ограниченной ответственностью. В ходе оформления документов нотариус должен особо проверить, являются ли покупатели или продавцы подставными лицами.

Часть поправок вступает в силу летом, часть — в будущем году. Однако новые положения Уголовного кодекса уже действуют.

Не секрет, что раньше мошенники и рейдеры часто регистрировали фирмы на украденные паспорта.

Ничего не подозревающий человек мог в одночасье оказаться хозяином «заводов, газет, пароходов», а вместе с ними их долгов. Новый порядок сделок с долями коммерческих фирм дает гарантию, что подобных историй станет меньше: по крайней мере переписать долю фирмы втемную на чей-то паспорт будет невозможно.

По информации Российской газеты — Федеральный выпуск №6643 (72) от 6 апреля 2015 г

07АПР

Новые меры по обеспечению достоверности сведений ЕГРЮЛ

Регистрация юрлиц онлайн через нотариусов и новые санкции за создание юрлиц через подставных лиц

6 апреля 2015 года в Российской газете официально опубликован Федеральный закон №67-ФЗ от 30 марта 2015 года «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Новый закон значительно расширяет права и возможности нотариусов с целью усиления защиты прав собственника.

Законом уточняется перечень случаев, когда сделка, направленная на отчуждение доли или ее части в уставном капитале ООО, подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

В частности, у нотариуса должны будут заверяться все сделки по отчуждению доли ООО при использовании преимущественного права покупки. Кроме того, документ предусматривает обязательное нотариальное удостоверение для требования участника ООО, голосовавшего против принятия общим собранием участников общества решения о совершении крупной сделки или об увеличении уставного капитала общества, или не принимавшего участия в голосовании, о приобретении принадлежащей ему доли в уставном капитале такого общества, а также для заявления участника общества о выходе из ООО.

Законом также закрепляется право нотариуса получать бесплатно в форме электронного документа сведения из Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

В новой редакции изложены ст. 42 и 45 Основ законодательства РФ о нотариате, а именно – «Установление личности гражданина, обратившегося за совершением нотариального действия» и «Требования к документам, представляемым для совершения нотариального действия». Нотариусам разрешают использовать ресурсы Федеральной миграционной службы, а также «специальные технические и программно-технические средства», соответствующие требованиям ФМС, которые «позволяют удостовериться в подлинности» документов клиента. Сейчас четкого правила проверки личности обратившегося за услугой у нотариусов нет. Основы также дополнены статьей 45.1 «Требования к нотариально оформляемому документу».

Закон вводит уголовную ответственность – штраф от 100 000 до 300 000 руб. за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности ради «внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице». Строже – штрафом от 300 000 до 500 000 руб. либо принудительными работами или лишением свободы до трех лет предлагается карать за приобретение для этих же целей документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем. Действующая редакция ст. 173.2 УК предусматривает такие наказания только в том случае, если преступные действия совершены с целью осуществить незаконные финансовые операции, сделки с денежными средствами или иным имуществом. Заодно признанным виновными в фальсификации ЕГРЮЛ предложено запретить на три года регистрировать новые компании. Это ограничение затронет учредителей, участников общества, имеющих не менее 50 % голосов, а также лиц, имеющих право действовать без доверенности, а также граждан, другие компании которых, имели долг перед бюджетом, ранее были исключены из ЕГРЮЛ как недействующие.

Кроме того, законом нотариусу предоставляется право по просьбе обратившихся к нему лиц принимать документы для госрегистрации юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), передавать их в регистрирующие органы в форме электронных документов, а также получать их после проведения таковой государственной регистрации и выдавать заявителю.

Читать другие юридические новости: статьи о знаковых делах, разъяснениях Верховного и Конституционного судов, изменениях в законодательстве. Перечень статей здесь

Дата размещения статьи: 11.10.2017

В России тема подставных лиц в коммерции впервые была затронута в 1930 году, но не в юридической, а в художественной литературе — в произведении И. Ильфа и Е. Петрова «Золотой теленок». В романе одна из второстепенных ролей отведена персонажу по имени Фунт, который с достоинством рассказывает главному герою Остапу Бендеру, что его профессия — сидеть за других. Рекламируя свои услуги, Фунт дает понять г-ну Бендеру, что в фирме-однодневке руководитель непременно должен быть номинальным, т.е. являться подставным лицом [2, с. 311]. Несмотря на значимость проблемы и распространенность использования подставных лиц в преступных целях, в отечественной правовой науке данной теме отдельные исследования не посвящались, глубокая научная разработка данного вопроса не производилась.
Официальное закрепление в отечественном праве термина «подставное лицо» произошло с принятием Федерального закона от 04.07.2003 N 94-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации» [5], установившего в числе прочего уголовную ответственность за нарушение порядка финансирования избирательной кампании путем внесения пожертвований в крупных размерах в избирательный фонд, фонд референдума через подставных лиц. Дальнейшее законодательное урегулирование содержания данного понятия не осуществлялось до того, как Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» [6] Уголовный кодекс РФ был дополнен статьями 173.1 и 173.2, устанавливающими уголовную ответственность за: а) незаконное образование юридического лица через подставных лиц (ст. 173.1 УК РФ); б) предоставление подставным лицом и приобретение у подставного лица документов для образования юридического лица (ст. 173.2 УК РФ).
Первоначальная редакция примечания к ст. 173.1 УК РФ предусматривала, что подставными лицами в контексте статей 173.1 и 173.2 УК РФ признаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо. Федеральным законом от 30.03.2015 N 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» [1, с. 396] в названном примечании дано новое толкование подставным лицам: лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в ЕГРЮЛ, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.
Однако приведенная законодательная формулировка представляется нам несовершенной. Признание подставными лицами физических лиц, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом, может повлечь привлечение к уголовной ответственности лиц, которые, зарегистрировав организацию с целью ведения экономической деятельности и потерпев неудачу по различным причинам (стечение обстоятельств, происки конкурентов, непродуманность бизнес-плана и т.п.), оставили созданную ими организацию и больше не занимаются бизнесом, не сдают финансовую отчетность и т.п., соответственно, у них отсутствует цель управления созданным юридическим лицом. Очевидно, что неудавшийся коммерсант из приведенного примера не намеревался становиться подставным лицом.
Отличительным признаком действий, совершаемых подставным лицом, является факт определения их направленности третьим лицом. В связи с этим серьезным упущением законодательного толкования понятия «подставное лицо» является исключение фактора бенефициара от действий, предусмотренных статьями 173.1 и 173.2 УК РФ.
Среди бенефициаров от образования фирм-однодневок необходимо выделить две разновидности:
— конечный бенефициар;
— промежуточный бенефициар.
Под промежуточными бенефициарами мы понимаем профессиональных регистраторов фирм, оказывающих на возмездной основе услуги по поиску подставных лиц для преступного образования юридических лиц. Как правило, такие регистраторы выступают в роли консалтинговых компаний, а их услугами пользуются профессиональные преступники. Оплачивая незначительную стоимость услуг фирм-регистраторов по образованию организации на подставное лицо, заказчики фирмы-однодневки создают таким образом дополнительную прослойку, препятствующую пресечению и выявлению правоохранительными органами организаторов преступлений, совершенных с использованием образованных фиктивных фирм. В сущности, создаваемая прослойка заключается в неспособности подставного лица и регистратора указать главных заказчиков образования фирмы-однодневки ввиду их фактического незнания.
Недостаток законодательной формулировки понятия «подставное лицо» заключается также в исключении насилия как казуального фактора согласия индивида на статус подставного лица.
Кроме этого, в научной среде также остается дискуссионным вопрос введения в заблуждение подставного лица и определения момента признания оконченным совершаемого преступления [7, с. 35 — 39].
Помимо непосредственно финансовой среды, в которой совершаются преступления с использованием фирм-однодневок, а также избирательного процесса, в рамках которого может нарушаться порядок финансирования избирательной кампании, подставные лица также активно используются в кибер-преступлениях и для обналичивания денег [5, с. 92 — 102].
В западных странах первостепенной функцией использования подставных лиц в фиктивных фирмах является деперсонализация фактических участников общественных отношений. Суть деперсонализации заключается в исключении возможности установления фактических выгодоприобретателей от деятельности фиктивного юридического лица путем включения последнего в качестве посредника между контрагентом и таким выгодоприобретателем. В зависимости от степени желания остаться неизвестным, материального достатка и прочих факторов строится простая или сложная организационная структура схемы посредников.
Российская модель использования фирм-однодневок отличается от западной в основном тем, что фиктивная фирма почти всегда становится средством совершения преступления, а ее использование при совершении преступления — способом реализации преступного умысла.
Ключевой фигурой в организационной структуре системы посредников являются подставные лица, которые используются при образовании или приобретении фирмы-однодневки, внедряемой в преступный акт в целях деперсонификации фактических бенефициаров и участников преступного деяния.
В контексте непреступного поведения подставные лица используются владельцами крупного капитала для сокрытия факта конечного владения таковым. Особая востребованность подставных лиц в непреступном контексте подогрета также новыми требованиями ст. 25.14 Налогового кодекса РФ, предусматривающей обязанность российских резидентов по уведомлению органов Федеральной налоговой службы (далее — ФНС России) об участии в иностранных организациях, а также о наличии контролируемых иностранных компаний.
Интервьюирование семи владельцев фирм-регистраторов из Москвы, Санкт-Петербурга и Республики Татарстан дало возможность констатировать, что контингент лиц, используемых в качестве подставных, различается в зависимости от способа их внедрения в преступную деятельность:
— студенты, лица без определенного места жительства, наркоманы, алкоголики, лица, ранее судимые, иные лица, не имеющие постоянного законного дохода, — в случае, когда такое лицо выступает в качестве подставного лицо на возмездной основе.
В данном случае возрастные, гендерные или иные признаки подставных лиц не подлежат классификации. Единственной причиной, по которой люди соглашаются «без вопросов поставить подпись в нужном месте», является возможность моментального заработка, что свидетельствует о низком уровне дохода подставных лиц;
— бизнес-партнеры, подчиненные сотрудники, иные контрагенты конечного бенефициара от образования фирмы-однодневки, а также его родственники — в случае, когда подставное лицо вводится в заблуждение относительно истинных целей образования юридического лица.
В портфолио профессиональных регистраторов всегда имеется значительное количество уже созданных однодневок, а также база подставных лиц, заранее согласных на учреждение новой однодневки. Центральным регионом России по распространенности услуг образования фирм-однодневок является Республика Татарстан. Консалтинговые агентства данного региона регулярно направляют коммерческие предложения о возмездном сотрудничестве юридическим фирмам всей России в формате предоставления клиентов для образования фирмы-однодневки. Данный вывод в основном подтверждается также мнением действующих сотрудников ФНС России нескольких субъектов Российской Федерации.
Мы провели исследование , в котором респондентам было предложено авторское определение понятия «подставное лицо»: «это лицо, которое сознательно, ввиду корыстной или иной личной заинтересованности либо же вследствие введения его в заблуждение относительно самого факта или противоправных целей образования или использования юридического лица, при отсутствии намерения добросовестного и самостоятельного осуществления прав и исполнения обязанностей, определенных учредительными документами юридического лица: а) формально выступило инициатором образования нового юридического лица с последующим участием в уставном капитале; б) стало крупным участником уже образованного юридического лица; в) стало единоличным исполнительным органом юридического лица; при этом в силу своего участия или руководящего должностного положения в фиктивной фирме формально несет бремя ответственности за противоправные деяния, совершаемые некими бенефициарами лично или через посредников (которыми могут выступать подставные лица) в рамках осуществления фиктивной фирмой какой-либо деятельности».
———————————
Всего было опрошено 375 человек, в том числе: 1) 261 респондент из группы «Работники правоохранительных органов и судьи», из которых: 71 работник прокуратуры (в том числе из Республики Татарстан, Ивановской области, Ульяновской области, Забайкальского края, Иркутской области, Астраханской области); 57 следователей полиции (Астраханская область); 64 оперуполномоченных подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел РФ, (в том числе из Астраханской области и города Москвы); 36 следователей Следственного комитета РФ (Астраханская область); 33 федеральных судьи (в том числе из Астраханской области и города Москвы); 2) 45 ученых, в том числе 8 докторов юридических наук, 31 кандидат юридических наук, 5 кандидатов экономических наук, 1 аспирант кафедры уголовного права и криминологии; 3) 50 сотрудников подразделений ФНС России по Астраханской области; 10 сотрудников Отделения по Астраханской области Южного главного управления Центрального банка РФ (далее — Банк России); 9 сотрудников Федеральной службы по финансовому мониторингу (далее — Росфинмониторинг).

С данным определением согласились около 90% от общего числа опрошенных. В основном замечания касались чрезмерно широкой трактовки понятия «подставное лицо» (некоторые выделяли, что подставным лицом, как правило, выступает лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, некоторые, напротив, указывали, что подставными лицами в основном являются учредители фиктивных фирм). Наиболее показательным для нас являлся тот факт, что с определением согласились почти все работники налоговых органов, Банка России и Росфинмониторинга.
Полагаем, что предложенное определение устраняет перечисленные ранее недостатки и наиболее точно раскрывает понятие подставного лица, конкретизируя его признаки, а законодательное закрепление данной формулировки позволит более эффективно противодействовать совершению преступлений с использованием фирм-однодневок. Наличие в арсенале правоприменителя точных критериев для признания лица в качестве подставного поможет в выявлении фирм-однодневок и дальнейшем пресечении криминальной деятельности, а также определит границы преступности поведения данных лиц, тем самым выполняя превентивную функцию.

Подставное лицо может использоваться индивидами, действующими по доверенности, выданной инициатором создания либо реорганизации компании, для предоставления документов в налоговый либо другой орган, занимающийся регистрацией.

В случае осведомления сотрудников о таком мошеннике, на имя которого производится регистрация и открывается счёт компании либо ИП, они могут быть признаны соучастниками преступления в связи с пособничеством и будут привлечены в соответствии с УК РФ к уголовной ответственности.

К подставным относятся лица, через которых создано и на них зарегистрировано ИП или ООО. При использовании подставных лиц для создания (образования, реорганизации) компании могут применяться следующие виды наказаний:

  • штраф от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб.;
  • взыскание с осужденного другого дохода за период от 7 месяцев до 1 года;
  • привлечение к принудительным работам на срок до лет;
  • наказание в виде лишения свободы на срок до лет.

В случае возникновения такой ситуации можно проконсультироваться у юриста, позвонив по телефону либо задав вопросы в электронной форме на сайте сервиса Правовед.ru.

Последние вопросы по теме «подставное лицо»

Как избавиться от фирмы, которую я оформил на себя 2 года назад как подставное лицо?

Я 2 года назад оформил фирму на себя как подставное лицо, через объявление курьер регистратор, сейчас мне пришло извещение что мою фирму могут признать не действительно, я не хочу иметь какое либо отношение к ней, как мне избавиться от неё, если у .

Каковы последствия открытия фирмы на подставное лицо?

друг просит открыть на меня фирму, последствия которые могут быть ? Что может возникнуть после закрытия фирмы

Куда нужно сообщать об оформлении ИП на подставное лицо?

Здравствуйте,узнала,что человек стал «подставным директором» для ип.Куда нужно сообщать данную информацию? Спасибо.

Источники: http://advokat-zashchitnik.ru/news/2015_03_urlista.html, http://xn—-7sbbaj7auwnffhk.xn--p1ai/article/24992, http://m.pravoved.ru/themes/подставное-лицо/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *