Налог на золото в слитках

Нередко случается, что после покупки золотого слитка или ru/investicionnye-monety/kak-kupit-investicionnye-monety»>приобретения монет из драгоценных металлов, у новоявленных вкладчиков появляется множество вопросов. Особенно часто возникают вопросы в области налогообложения драгоценных металлов:

  • должен ли я платить какой-нибудь налог на золото?
  • вносить ли данные о золоте в налоговую декларацию?
  • а платится ли НДФЛ при продаже золота?

Ответим на эти вопросы и разберемся в некоторых моментах налогообложения золотых активов более детально.

Когда появляются налоговые обязательства

Итак, сразу следует уяснить для себя два важных момента:

  1. ПРИОБРЕТЕНИЕ драгоценных металлов, будь то слитки, монеты или обезличенный металл на ОМС — не предусматривает никаких налоговых обязательств для инвестора! Другими словами, в личную собственность вы можете покупать неограниченное количество драгоценных металлов в любом виде без уплаты каких-либо «налогов на золото».
  2. ПРОДАЖА драгоценного металла, находящегося у вас в собственности менее 3 лет, влечет обязательства по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) платится физическим лицом с доходов, полученных им за календарный год, как в денежной, так и в натуральной форме. НДФЛ в частности облагается заработная плата и премии, доходы от продажи имущества, гонорар за интеллектуальную деятельность и т.д.

Важную роль при налогообложении играет СРОК ВЛАДЕНИЯ золотым активом:

  • если имущество находится в собственности 3 года и более, то в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы физического лица от продажи этого имущества освобождаются от НДФЛ, декларировать их не нужно.
  • если же срок владения имуществом менее 3 лет, а также в случае отсутствия документального подтверждения даты приобретения имущества, прибыль от реализации облагается подоходным налогом.

Согласно статье 228 НКРФ налогоплательщик самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ с полученных доходов.

Как посчитать налог

Ставка подоходного налога (НДФЛ) в России 13%, на Украине — 15%.

При расчете суммы налога на доходы от реализации имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет, физическое лицо вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей в целом 250000 рублей (ст. 220 НК РФ).

Кроме этого статья 220 Налогового Кодекса РФ предоставляет налогоплательщику право вместо применения вычета уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи драгметаллов. К таким расходам относятся: затраты на приобретение драгоценного металла, затраты на хранение золотых слитков в сейфовой ячейке банка и т.д.

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при подаче налоговой декларации по окончании налогового периода (календарный год). Для получения вычета необходимо предоставить вместе с декларацией:

  • документы, подтверждающие факт продажи имущества (например, договор купли-продажи с указанием суммы сделки);
  • документы, подтверждающие полученные доходы от продажи имущества;
  • документы, подтверждающие расходы, понесенные в связи с приобретением реализуемого имущества.

Важно! Налогоплательщик в праве применить при расчете налогооблагаемой базы наиболее выгодный ему вычет: либо имущественный вычет, либо вычет понесенных расходов. Применение обоих к одному объекту налогообложения недопустимо!

Пример расчета НДФЛ с применением налоговых вычетов

От продажи драгоценного металла, находящегося в собственности физического лица менее 3-х лет, была получена прибыль в размере 350000 рублей.

Итак, если мы применяем имущественный налоговый вычет в размере 250000 рублей, то налогооблагаемая база составляет 100000 рублей (350000-250000=100000).

Вместо имущественного вычета, мы можем уменьшить базу на фактически понесенные и документально подтвержденные расходы, связанные с получением прибыли от драгоценного металла. Например, расходы на приобретение драгоценного металла составили 300000 рублей. В этой ситуации налогооблагаемая база составляет 50000 рублей (350000-300000=50000).

Естественно, в этом примере выгоднее применить вычет фактически понесенных расходов и сумма налога к уплате составит 6500 рублей (50000*13% =6500).

Сумма налога к уплате приводится к полным рублях без копеек. Если расчетная сумма налога включает 50 копеек и более, то сумма округляется до полного рубля, менее 50 копеек – отбрасывается. Например, расчетная сумма налога 1253,64 руб. округляется до 1254 руб., а 1253,46 руб. округляется до 1253 руб.

Как уплатить

Исчисление и уплата подоходного налога в России осуществляется на основании налоговой декларации (форма 3-НДФЛ), которая подается в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. Декларация за прошедший год подается не позднее 30 апреля текущего года. Подать декларацию 3-НДФЛ можно как при личном обращении в налоговую инспекцию, так и через интернет, воспользовавшись порталом государственных услуг (gosuslugi.ru). Правда, посетить налоговую все равно придется – необходимо будет поставить подпись на отправленном вами документе. Но для налогоплательщиков, сдавших электронные декларации, обычно организовано отдельное окно, поэтому в очереди стоять не придется.

Налог за прошедший налоговый период (календарный год) необходимо уплатить не позднее 15 июля текущего года. В случае неуплаты налога в установленный срок, начисляются пени.

Немногие знают о том, что налог на золото является одним из самых животрепещущих вопросов, который волнует определенную категорию российских граждан. Собственно, именно поэтому большинство не желает инвестировать свои средства в драгоценные металлы – не хотят переплачивать и сомневаются в целесообразности подобных вложений. Однако налоги вряд ли могут являться тем камнем преткновения, который встанет на пути человека, желающего покупать и продавать золото, тем более что как объект инвестирования оно считается на сегодняшний день самым надежным. На самом деле, вкладывать деньги в золото в нашей стране можно максимально выгодно, без налогов и многочисленных пошлин.

Если вы хотите продать золото, то можете перейти в наш раздел «Скупка золота».

Нужно ли платить налоги, покупая золото или продавая его?

Приобретая слитки и золотые монеты, следует помнить о том, что налоговые обязательства в этом случае возникают.

Права и обязанности гражданина, продающего золото, в соответствии с действующим законодательством

Статья 228 Налогового кодекса РФ говорит о том, что налогоплательщик доложен:

Исчислять и уплачивать налог с полученных доходов самостоятельно, в том числе, когда речь идет о продаже золотых изделий.

Использовать свое законное право на получение налогового вычета — той суммы, на которую уменьшается налоговая база. Налоговый вычет в этом случае должен быть предоставлен в процессе подачи декларации по завершении очередного налогового периода.

Некоторые граждане используют в качестве своеобразной лазейки покупку и продажу золота за пределами нашей страны, выезжая в те государства, где данный товар налогом не облагается по закону. В этом случае налогоплательщик имеет полное право отказаться от налогового сбора и последующего внесения данной статьи расходов в ежегодную декларацию.

Наиболее благоприятным вложением всех времен и стран считалось вложение капитала в драгоценные металлы и камни, ведь даже если банк обанкротился или упал в цене доллар (евро), вы от этого никак не пострадаете, спрос на подобные вещи всегда был, есть и будет, независимо от ситуации на мировом рынке. Всем известно, что любой золотой слиток, какого бы размера он ни был, он в обязательном порядке облагается налогом на добавленную стоимость (НДС). Не облагается НДС только тот драгоценный и благородный металл, который не покинул хранилище банка. Но свой минус есть и здесь, ведь даже за хранение золота в банке придется заплатить некую сумму, а если быть точнее, то за аренду банковской ячейки.

Каждый Российский гражданин даже в самом далеком уголке большой страны в ожидании, произойдет ли отмена НДС на золото. На сегодняшний день каждый инвестор страны, осуществляющий покупку золота через банк, вынужден оплатить налог, при этом совершив продажу слитка, банк никакого процента от налога не получает. Главы государства уверены, что отмена НДС на золото возвратит России капиталы и увеличит резервные запасы, улучшим многие показатели страны.

Как показывают события наших времен, перспективы монетизации золота и отмены на него НДС по всей территории Российской Федерации находятся в тумане. Единственная положительная новость заключается в том, что 20 числа каждого месяца народу объявляют об увеличении размера золотых запасов страны, а именно Центрального банка РФ, кстати, в октябре 2018 года такой запас пополнился на 26 тонн золота.

Россия сейчас находится на 5-м месте по количеству золотых запасов. О том, ожидается ли отмена НДС на золото в России в 2019 году, сейчас поговорим более подробно.

Последние три новости натолкнули россиян на определенные мысли:

  1. Никуда не деться и от плохих новостей. Медведев Дмитрий Анатольевич подписал указ, который гласит что лом, отходы и сырье драгоценных металлов являются стратегическим ресурсом, а значит все, что к ним касается, будет вестись по строгому соблюдению закона (введена уголовная ответственность до 12 лет лишения свободы и штраф до одного миллиона российских рублей за контрабандную продажу благородных металлов).
  2. К тому же выступление главы счетной палаты Кудрина Алексея Леонидовича натолкнуло на мысль, что поскольку у рубля, доллара и прочей валюты предсказывают огромные риски, то на драгоценный металл такая ситуация тоже заметно повлияет.
  3. В ноябре прошла одиннадцатая конференция российского рынка драгоценных металлов, организованная саморегулирующейся организацией национальной финансовой ассоциации. Все участники разделились на два фронта. Первая половина настаивала на том, чтобы драгоценным металлам дали большую роль в жизни российских граждан, иными словами, отменить НДС на золото. Как известно, на золотые слитки в России накладывается налог НДС в размере 18%. А вторая половина выступила с убеждением, что в отмене налога на благородный металл никакой необходимости нет.

Отмена НДС на золото в России в 2019 году

Обратите внимание, что НДС совершенно не мешает тому, чтобы покупать драгоценный металл в России, потому что можно покупать золотые монеты вместо слитков, что обходит стороной налог НДС, к тому же золотые слитки имеют большое количество недостатков (склоны к подделкам, их тяжело сдать и так далее). Между тем можно существенно упростить задачу. Решив обменять монеты, перейдите по любой ссылке в Интернете (где выкупают золото) и торгуйте монетами. Банк России выступает за отмену НДС на золото, отправив в Минфин письмо, но чем все закончится, пока неизвестно.

Политика увеличения запасов драгоценных металлов Российской Федерации спущена сверху и отходит на дальний план. В новостях часто говорят, что из страны утекают средства и Российской Федерации не хватает инвестиций, однако решение здесь самое простое, достаточно всего лишь произвести в стране монетизацию рубля и начать чеканить монеты из драгоценных металлов. Рассмотрим в чем суть, дело в том, что данная монета будет весить всего 15,515 грамма (половину унций), такую монету смогут себе позволить даже простые, не богатые жители страны. Монета не будет содержать номинал, и будет котироваться банком России ежедневно, как доллар или евро. Производить оплату такой монетой будет невозможно, она будет содержать сберегательный характер.

Помимо того, что на сегодняшний день золотые резервы и запасы страны используются в качестве удара по доллару Соединенных Штатов Америки, к сожалению, идея свободного рынка у глав страны пока не возникает. В скором времени ситуация изменится, но не ясно, в какую сторону, и очень обидно будет, если граждане России пострадают от предстоящего финансового кризиса прогнозируемого на начало 2019 года.

Прежде чем купить золотой слиток, убедитесь, что банк, в котором планируется инвестиция в золото, производит как продажу, так и обратный прием золота. Зачем это нужно спросите вы? Дело в том, что:

  1. В момент, когда вы задумаетесь о продаже своего золотого слитка, вам не придется доплачивать за экспертизу слитка в силу того, что банк уже содержит специальный прибор, отвечающий за подлинность. И любое отклонение там сразу выявят.
  2. Если вы приобрели слиток в одном банке, а продавать будете в другом, об этом сразу поймут по наличию печати на документе самого изделия, что подтвердит подлинность слитка. И тогда банк у вас его примет без экспертизы, но по гораздо меньшей стоимости, а значит, вы опять-таки, потеряете определенный процент.

К хранению золотого слитка также имеются определенный требования, в силу своей мягкой конструкции, материал легко поддается деформации, а такой слиток при приеме будут считать как лом драгоценного металла, а значит, стоимость его будет соответствующая. При этом для подобного металла опасным может быть даже трение слитков между собой (не говоря уже о падениях), это тоже создаст видимые изменения материала. В силу этого слиток может изменить свой размер либо уменьшиться по весу, тогда банк у вас его не примет (ведь у банков возникают определенные риски), останется только сдать его в ломбард.

Как известно, при продаже золотого слитка банк обязан выдать сертификат к драгоценному металлу. Подобный документ изготавливается аффинажным заводом, одним из полного списка Лондонской ассоциации рынка драгоценных металлов. Сертификат должен в себе содержать: название завода, товарный знак, название и обязательным критерием является наличие пробы на изделии. При этом если слиток ваш полностью соответствует всем параметрам проверки и не имеет следов деформирования, но сертификат плохо читаемый либо рваный, в приеме слитка вам так же откажут либо банк выставит свою стоимость, не особо выше, чем вам предложил бы ломбард.

Если не обращаться к банкам России, то слитки можно сдать также в ломбард или инвесткомпании с соответствующими лицензиями. Продажа благородного металла без лицензии карается административной и уголовной ответственностью в рамках закона Российской Федерации. Так, за незаконный сбыт золота, накладывается штрафная санкция в размере от ста до пятисот российских рублей, а в случаях большого сбыта драгоценного металла, срок лишения свободы может достигать семи лет.

Стоимость драгоценность металла в долларах снизилась, но не стоит отчаиваться. Наступят времена, когда благородный металл возрастет в цене, и тогда вы сможете не то чтобы сохранить свой капитал, но и существенно его увеличить.

Источники: http://inzoloto.ru/investicii-v-zoloto/nalog-na-doxody-ot-zolota, http://juveros-shop.ru/buying-gold/article-buying/262121/, http://serebroexpert.ru/zoloto/ozhidaetsya-li-otmena-nds-na-zoloto-v-rossii-v-2019-godu.html

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *